Informazioni sulle imposte nel Regno Unito

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Quante tasse si pagano a Londra

Il sistema fiscale britannico applica varie imposizioni fiscali su tutti i redditi prodotti nel Regno Unito e sulle entrate di cittadini britannici provenienti dall'estero. Chiunque sia fisicamente presente in Gran Bretagna per un periodo di sei mesi o più in qualsivoglia anno fiscale è considerato residente a fini fiscali. Ma si possono pagare le tasse anche in altre circostanze

Aggiornamento aliquote 2014/2015

Cosa è il PAYE' Per tutti i lavoratori nel Regno Unito, si applica il sistema PAYE (pay-as-you-earn) cioè si paga con una aliquota proporzione in base ai propri guadagni. Come da noi in Italia ci sono diverse fasce di reddito. In questo caso sono quattro.

Si paga il 10% - fino a £2,880
Si paga il 20% - fino a £31,865
Si paga il 40% - da £31,866 a £150,000
Si paga il 45% - oltre £150.000

Un altro elemento importante da considerare la cosiddetta Personal Allowance, una detrazione per tutti coloro che guadagnano meno di 100 mila sterline. In pratica fino non si paga nulla fino a circa 10 mila sterline. Ma anche quello che ne guadagna fino a 100 mila potrà vedersi detrarre la personal allowance.

Esempio di quanto paga di tasse a Londra una persona che guadagna 36 mila sterline all'anno

Salario

Yearly

Monthly

Week

Gross Pay

£36,000.00

£3,000.00

£692.31

Tax free allowance

£10,000.00

£833.33

£192.31

Total taxable

£26,000.00

£2,166.67

£500.00

Tax due

£5,200.00

£433.33

£100.00

National Insurance

£3,365.28

£280.44

£64.72

Total Deductions

£8,565.28

£713.77

£164.72

Net Wage

£27,434.72

£2,286.23

£527.59

I National Insurance sono i contributi previdenziali, che sono il 10% circa. Un po' diverso dall'Italia, che dite?

Per fare un confronto con l'Italia. Al cambio attuale 36000 sterline sono circa 48400 euro. Netto a un lavoratore italiano pagate tasse e contributi restano: 30600 euro, pagando quindi 13600 euro di imposte. In Inghilterra sono restate 27,434.72 nette che al cambio attuale sono 36.935. Una differenza di quasi 7000 euro all'anno. Se aggiungiamo il fatto che le detrazioni per le famiglie e per i figli a carico sono molto superiori in UK abbiamo un quadro abbastanza preciso della scarsa competitiva del nostro paese in materia fiscale.

Imposta sul reddito e sulle plusvalenze di capitale

Qualsiasi forma di reddito da occupazione nel Regno Unito può essere soggetta al pagamento di imposte, sia nel Regno Unito che nel paese di provenienza. Ciò dipende tuttavia da talune condizioni, per esempio lunghezza del periodo di tempo trascorso all'estero, circostanze dell'occupazione. Per ovviare a tale aspetto, tutti i paesi dell'UE hanno stipulato accordi reciproci in materia di doppia imposizione fiscale, la qual cosa significa che non si è costretti a pagare le tasse due volte per lo stesso reddito.

La tassa sul reddito viene percepita sul salario, su gratifiche, altre forme di entrate nel Regno unito (profitti, affitti, dividendi, rendite e pensioni), uso dell'automobile, assicurazione malattia/vita a carico del datore di lavoro ecc. A seconda delle indennità la tassa sul reddito ?dell'ordine del 20%, 25% o 40%. In generale, se si risiede nel Regno Unito quest'ultimo preleva imposte sul reddito e sulle plusvalenze di capitale a livello mondiale. Il Regno Unito ha tuttavia stipulato accordi con altri Stai membri per evitare che vengano pagate due volte le tasse sullo stesso reddito in paesi diversi.

La tassa sul reddito viene percepita nel Regno Unito in base a tre tassi:

Tassi fiscale e fasce di reddito tassabile per il 2007/2008


Tassi fiscale e fasce di reddito tassabile per il 2016/17

Tasso iniziale - 10% (£0-£2.230)
Tasso di base - 22% (£2,231-£34,600)
Tasso elevato - 40% (oltre £34,600)


Detrazioni fiscali 2015/16

Detrazione individuale £5.225
Detrazione individuale (età 65-74) £7.550
Detrazione individuale (75 anni e più £7.690
Detrazione coppie coniugate £2.440
Detrazione coppie coniugate(meno di 75 anni e nate £5.125
prima del 6 aprile 1935).
Detrazione coppie coniugate (75 anni e più £ 6.365
Limite di reddito per detrazioni in base all'età ?20.900
Detrazioni individuali addizionali £1.970
Detrazione pensione di reversibilità ?1.380
Detrazione non vedenti £1.730

Il reddito imponibile è calcolato su base annuale. L'esercizio fiscale va dal 6 aprile al 5 aprile dell'anno successivo. Sono tassati solo i redditi superiori ad un ammontare minimo, che può essere elevato tenendo conto di fattori quali l'età e lo stato civile del contribuente. Anche le plusvalenze di capitale sono calcolate su base annuale e sono tassabili solo se superano un certo importo.

Chi risiede nel Regno Unito è tenuto a dichiarare tutti i suoi redditi imponibili alle autorità tributarie. Tutte le informazioni relative ai contribuenti sono gestite dagli uffici locali delle imposte.

La maggior parte dei contribuenti del Regno Unito pagano le imposte in base ad un sistema denominato "Pay as you Earn" (PAYE). PAYE è un sistema per ripartire la tassa sul reddito su tutto l'anno fiscale. In base a tale sistema, il datore di lavoro trattiene una percentuale del salario settimanale o mensile e la versa alle autorità fiscali. La maggior parte delle persone il cui contributo fiscale viene prelevato con questo sistema non deve compilare la dichiarazione del reddito.

Tuttavia, la dichiarazione deve essere compilata da alcune persone contemplate dal sistema PAYE, quali direttori di imprese, persone che guadagnano almeno £30.000 all'anno ed alcuni pensionati.

Per tutti coloro che devono presentare tale dichiarazione il Regno Unito ha introdotto un nuovo sistema di valutazione fiscale noto come "autocertificazione". Secondo tale sistema il contribuente fornisce tutti i dettagli sul proprio reddito da lavoro e da capitale nella dichiarazione dei redditi. In base a questi dati viene determinato, in un primo tempo, l'importo dell'imposta da pagare (fatti salvi eventuali controlli ulteriori). L'imposta dovuta può essere calcolata dalle autorità tributarie o dal contribuente stesso.

Imposta sul patrimonio e sulle successioni

Non esiste un'imposta patrimoniale nel Regno Unito. Un'imposta di successione è  dovuta sul valore del patrimonio ereditato in caso di decesso e su taluni trasferimenti tra vivi, ma solo se il valore del patrimonio è superiore ad un determinato livello.

Imposta di bollo

Sugli atti legali e commerciali e su talune operazioni quali l'acquisto o l'affitto di una proprietà si paga un'imposta di bollo.

Imposte locali

Non vi sono imposte locali sul reddito. Un'imposta comunale viene percepita sul valore dell'abitazione del contribuente che si presume abitata da due adulti. Se l'abitazione è occupata da un solo adulto, questi ha diritto ad una riduzione.

DOCUMENTAZIONE DA CONSERVARE


Tutti devono conservare l'apposita documentazione per poter compilare la dichiarazione del reddito in modo completo ed accurato. Occorre conservare tutto ciò che viene trasmesso dall'ufficio delle imposte o dal datore di lavoro, compresi bollettini di stipendio e ricevute di spese o indennità Occorre inoltre conservare una traccia di altre entrate provenienti dall'attività lavorativa, come per esempio le mance. Se si vogliono far valere delle spese rispetto al reddito, occorre conservare tutte le relative ricevute per poter giustificare gli importi addotti. è necessario contattare le autorità fiscali locali per appurare con esattezza il tipo di documentazione finanziaria che occorre conservare.

I contributi di sicurezza sociale (NI o National Insurance) della classe I sono pari a 0 se il reddito è inferiore a £87. Altrimenti, i contributi sono del 1% per le prime £87 e del 11% per le successive £670. La classe 2, cioè i lavoratori autonomi, versa un tasso di £2,20 la settimana. La classe 3, cioè i contributi volontari dovuti da persone non occupate e non residenti per conservare i diritti a pensione della previdenza sociale, versa £7,80 la settimana.

COME FARE VALERE I PROPRI DIRITTI

Prima di entrare nel Regno Unito, per ottenere un'assistenza gratuita in materia fiscale e per altre informazioni si consiglia di prendere contatto con l'ufficio locale delle imposte.

Nel Regno unito, se si desidera presentare un reclamo sul trattamento fiscale di cui si è stati oggetto, è consigliabile rivolgersi direttamente all'ufficio più vicino dell"Inland Revenue Office" (l'indirizzo e il numero di telefono dell'ufficio più vicino si trovano sulle Pagine Gialle). Se non si ottiene soddisfazione si può chiedere che la questione sia rinviata al "Revenue Adjudicator".

Per ulteriori informazioni e consultazioni si consiglia di prendere contatto con l'ufficio locale delle imposte (il numero di telefono figura nell'elenco telefonico). Per informazioni sulle imposte locali si consiglia di prendere contatto con le autorità locali (il numero di telefono figura nell'elenco telefonico).


DATI IN INGLESE
LA PRIMA INDICA IL 2015/16 POI LA DIFFERENZA E INFINE IL 2016/17

£ per year (unless stated) 2015/16 Change 2016/17
Income tax personal and age-related allowances
Personal allowance (age under 65) £5,035 +£190 ?5,225
Personal allowance (age 65-74) £7,280 +£270 ?7,550
Personal allowance (age 75 and over) £7,420 +£270 £7,690
Married couple's allowance* (aged less than 75 and born before 6th April 1935) £6,065 +?220 ?6,285
Married couple's allowance* (age 75 and over) £6,135 +£230 £6,365
Married couple's allowance* - minimum amount £2,350 +£90 £2,440
Income limit for age-related allowances £20,100 +£800 £20,900
Blind person's allowance £1,660 +£70 ?1,730
Capital gains tax annual exempt amount
Individuals etc. £8,800 +£400 £9,200
Most trustees £4,400 +£200 £4,600
Inheritance tax threshold £285,000 +£15,000 £300,000
Pension schemes allowances
Annual Allowance £215,000 +£10,000 £225,000
Lifetime Allowance ?1,500,000 +?100,000 ?1,600,000


*Married couple's allowance is given at the rate of 10 per cent.

£ per year 2015/16 2016/17
Starting rate: 10%* £0-£2,150 £0-£2,230
Basic rate: 22%* £2,151-?33,300 £2,231-£34,600
Higher rate: 40%* Over £33,300 Over £34,600

* The rate of tax applicable to savings income in Section 1A ICTA 1988 remains at 20 per cent for income between the starting and basic rate limits. The rates applicable to dividends are 10 per cent for income up to the basic rate limit and 32.5 per cent above that.


Rates and Allowances - National Insurance Contributions
National Insurance - Rates and Allowances ? per week
2015/16
2016/17

Lower earnings limit, primary Class 1
2015/16 £84
2016/17 £87

Upper earnings limit, primary Class 1
2015/16  £645
2016/17   £670

Primary threshold
2015/16 £97
2016/17 £100

Secondary threshold
2015/16 £97
2016/17 £100

Employees primary Class 1 rate between primary threshold and upper earnings limit
2015/16 11%
2016/17 11%

Employees primary Class 1 rate above upper earnings limit
2015/16 1%
2016/17 1%

Employees contracted-out rebate
2015/16 1.6%
2016/17 1.6%

Married women's reduced rate between primary threshold and upper earnings limit
2015/16 4.85%
2016/17 4.85%

Married women's rate above upper earnings limit
2015/16 1%
2016/17 1%

Employers? secondary Class 1 rate above secondary threshold
2015/16 12.8%
2016/17 12.8%

Employers contracted-out rebate, salary-related schemes
2015/16 3.5%
2016/17 3.7%

Employers contracted-out rebate, money-purchase schemes
2015/16 1%
2016/17 1.4%

Class 2 rate
2015/16 ?2.10
2016/17 ?2.20

Class 2 small earnings exception
2015/16 ?4,465 per year
2016/17 ?4,635 per year

Special Class 2 rate for share fishermen
2015/16 ?2.75
2016/17 ?2.85

Special Class 2 rate for volunteer development workers
2015/16 ?4.20
2016/17 ?4.35

Class 3 rate
2015/16 £7.55
2016/17 £7.80

Class 4 lower profits limit
2015/16 £5, 035 per year
2016/17 £5, 225 per year

Class 4 upper profits limit
2015/16 £33, 540 per year
2016/17 £34, 840 per year

Class 4 rate between lower profits limit and upper profits limit
2015/16 8%
2016/17 8%

Class 4 rate above upper profits limit
2015/16 1%
2016/17 1%

 

 

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